Jak obliczyć stawkę netto z brutto?

Wróć do listy artykułów

Obliczanie stawek brutto i netto stanowi jedną z czynności, z którą wszyscy płatnicy VAT mają na co dzień do czynienia w firmowych działaniach. Choć w wielu przypadkach obliczają je za nas specjalne kalkulatory brutto netto, warto jednak poznać podstawowe zasady, żeby być w stanie wyliczać je samodzielnie, bez wsparcia dodatkowych narzędzi, gdy zajdzie taka potrzeba.

Jeśli chcecie wiedzieć, jak obliczyć stawkę netto z brutto, oraz jakie są kwoty podatku należnego w danej sytuacji, zapraszamy do dalszej lektury.

Z tego tekstu dowiesz się:

• czym jest podatek VAT,

• jaka jest podstawowa stawka VAT,

• jakie są inne stawki podatku VAT,

• czym się różnią kwoty brutto od kwoty netto,

• jak obliczyć cenę netto z brutto i odwrotnie (ręcznie lub stosując kalkulator VAT brutto netto),

• jak obliczyć VAT z kwoty brutto oraz z ceny netto,

• jak działa kalkulator VAT netto i brutto oraz kalkulator VAT brutto netto,

• co zrobić, by zyskać poprawnie naliczony podatek VAT należny dla Urzędu Skarbowego.

Czym jest podatek VAT?  Jaką możemy mieć stawkę VAT w działalności gospodarczej?

Podatek VAT to jeden z najczęściej płaconych podatków przez polskich przedsiębiorców. Podatek VAT (różne stawki VAT) naliczony jest od towarów i usług, a dokładnie podatek obrotowy obciążający od wartości dodawanej na poszczególnych etapach produkcji oraz dystrybucji. Możemy go także opisać jako różnicę pomiędzy podatkiem należnym, czyli tym uzyskanym ze sprzedaży towarów, oraz naliczonym, czyli tym zapłaconym przy zakupie towarów.

Podatek miewa różne wartości, które zależą od tego, jaką stawką podatku są opodatkowane konkretne towary i usługi. Jedne mogą być opodatkowane wyższą stawką VAT, inne niższą. W Polsce obowiązują trzy stawki VAT: 5%, 8% i 23% stawka VAT. Podstawowa stawka VAT to ta najwyższa. Pozostałymi są objęte specjalne grupy produktów i usług.

Niekiedy zdarzają się także inne rodzaje stawek podatku VAT. W transporcie międzynarodowym może się na przykład pojawić stawka preferencyjna VAT 0%. Występują także stawki VAT zw. (czyli zwolnienie z VAT).

Przepisy dotyczące wysokości stawki podatku VAT dla poszczególnych produktów są niestety dość nieprecyzyjne, co prowadzi do rozmaitych trudnych sytuacji oraz szeregu nieścisłości, gdy konieczne jest określenie stawki VAT, szczególnie widocznych w branży spożywczej, gdzie na przykład woda mineralna jest sprzedawana ze stawką 8%, ale źródlana już 23%.

Poprawne określenie stawki, jaką powinien mieć w danym przypadku podatek VAT, staje się często zatem największym problemem, większym niż obliczenie samej wartości podatku na podstawie wzorów, które przedstawimy poniżej.

Jak powinien być prawidłowo VAT naliczony i jak obliczyć kwotę finalną dla poszczególnych towarów lub usług? Jak określić stawkę VAT i obliczyć wartość podatku VAT?

Cena netto i cena brutto a podatek VAT - proste obliczanie ceny netto (obliczanie VATu wzór)

Jeśli chcemy obliczyć stawkę VAT (kwotę VAT) dla towarów i usług, musimy posiadać podstawową wiedzę z zakresu rachunkowości. Przejdźmy teraz do głównych definicji, a zwłaszcza samych cen netto i brutto, które znacząco różnią się między sobą. Mianem ceny brutto określa się bowiem cenę towaru lub usługi ze wszystkimi obciążeniami, których nie uwzględnia się przy cenie netto.

W naszym przypadku możemy powiedzieć, że cena netto to wartość bez podatku VAT, a cena brutto to cena go zawierająca. Z tym zagadnieniem wiążą się też inne zagadnienia rachunkowe, w tym choćby przychodu i dochodu, o czym pisaliśmy w artykule: „Przychód a dochód - w czym tkwi różnica?”.

Jak obliczyć cenę netto z brutto, uwzględniając stawkę podatku VAT (obliczenia podatku VAT, ceny netto i brutto)?

Aby poznać wartość VAT dla towarów i usług, trzeba poznać wartości netto i brutto (kwotę netto i brutto). Obliczenia, które trzeba wykonać, aby poznać wartość jednej i drugiej ceny oraz wysokość podatku VAT nie zaliczają się do specjalnie skomplikowanych. Można je uzyskać, stosując dostępne online kalkulatory brutto netto.

Jak obliczyć cenę netto z brutto (wartość brutto a wysokość podatku VAT)

Jak obliczyć cenę netto z brutto dla stawki VAT 23% - kalkulator VAT a wartości netto i brutto (jak obliczyć VAT z brutto wzór)

Żeby poprawnie określić VAT i kwoty brutto (cenę towaru brutto) trzeba tylko znać obowiązujące stawki podatkowe, które dotyczą konkretnej sytuacji.

Aby poznać kwotę netto, należy określić ile wynosi wartość VAT. Jeśli na przykład mamy kwotę brutto 123 zł, a wiemy, że stawka VAT wynosi 23%, to wysokość VAT oblicza się na podstawie wzoru:

• VAT=(cena brutto * 23%)/(100%+23%)

W naszym przypadku otrzymamy zatem działanie:

• (123 * 23%)/(100%+23%)=23 zł

Skoro kwota VAT wynosi 23 zł, to kwota netto równa się:

• Kwota netto = kwota brutto – kwota VAT, czyli: 123 zł – 23 zł= 100 zł

Tak da się obliczyć wartość podatku oraz cenę bez niego (cena netto). Analogicznie oblicza się wartość podatku dla innych stawek VAT. Najczęściej do obliczeń stosuje się proste narzędzia online, jak kalkulator VAT brutto netto lub netto brutto. Nieskomplikowane działania pozwalają nam nie tylko określić cenę netto i brutto, ale też poznać wartość podatku VAT (kwotę podatku VAT), który przyjdzie odprowadzić do Urzędu Skarbowego.

Jak obliczyć cenę brutto z netto? Czy potrzebujemy kalkulator VAT, by obliczyć podatek VAT?

Jeszcze łatwiej wyliczyć wartość ceny brutto z podatkiem VAT, jeśli znamy cenę netto oraz wiemy, jaka jest stawka VAT.   Jak obliczyć kwotę brutto? Wzór na obliczenie ceny brutto, gdy znamy wartość netto, to:

• Cena netto + kwota VAT * cena netto
• Czyli w naszym przykładzie uzyskamy wartość brutto (w której uwzględniamy wartość podatku VAT): 100 zł (kwota netto) + 23% * 100 zł = 123 zł (kwota brutto)

Powyższy schemat pokazuje, jak obliczyć VAT z brutto. Należny podatek VAT da się obliczyć w ciągu kilku chwil, bez stosowania skomplikowanych wzorów bądź rozbudowanych narzędzi. Do obliczania kwoty podatku, trzeba tylko wiedzieć, jaka jest stawka podatku VAT, wartość netto oraz wykorzystać praktyczne narzędzia, jak kalkulator VAT brutto netto - to prosty sposób na określenie należności podatkowych. W wielu przypadkach prawidłowe kwoty brutto i netto da się też wyliczyć podczas wystawiania faktur, o czym pisaliśmy w artykule: „Programy do faktur online”.

Obliczanie wysokości podatku VAT (naliczony podatek VAT) – ręcznie oraz przez kalkulator brutto netto z podatkiem VAT

Jak obliczyć VAT od kwoty brutto lub netto dla potrzeb rozliczeń firmowych i Urzędu Skarbowego? Jak widać, obliczanie wysokości podatku VAT ani obliczanie ceny netto, lub brutto nie są specjalnie trudne. Jeśli zatem zastanawiamy się, jak obliczyć cenę netto lub cenę brutto oraz co zrobić, by poznać kwoty podatku VAT, wystarczy tylko stosować się do wyżej przedstawionych zasad. Jedynym problemem bywa zazwyczaj jedynie poprawne określenie, czy dany towar powinien być sprzedawany ze stawką VAT 5%, 8% czy 23%.

Późniejsze działanie sprowadza się już tylko do kilku prostych obliczeń matematycznych, które można wykonać samodzielnie lub z pomocą rozmaitych kalkulatorów, powszechnie dostępnych w Internecie, co przydaje się bardzo do obliczania kwoty podatku. Tak uzyskuje się wyliczony podatek VAT oraz wartości netto i brutto. Dzięki takim działaniom związanym z podatkiem VAT stają się naprawdę jasne i nie zajmują zbyt wiele czasu.

Artykuł nie stanowi porady prawnej, ani nie jest opinią prawną.