Jak nie płacić ZUS?

Wróć do listy artykułów

Wielu przedsiębiorców szuka legalnych sposobów na obniżenie kosztów w firmie. Sposobów na to jest naprawdę sporo, a podstawą zazwyczaj jest optymalizacja wydatków oraz racjonalne gospodarowanie posiadanymi funduszami.

Istnieją jednak takie koszty, które naprawdę trudno zniwelować, a stanowią olbrzymie obciążenie dla budżetu przedsiębiorcy, zwłaszcza jeśli prowadzi on jednoosobową działalność gospodarczą w Polsce.

Jednym z takich comiesięcznych wydatków są składki ubezpieczeniowe, wysyłane do 10. każdego miesiąca do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych. Wielu właścicieli biznesów uważa, że jest to wydatek zbyt duży, zwłaszcza w trudnych momentach, gdy wpływy są niewielkie, a mimo to składki odprowadzić trzeba.

Istnieje jednak kilka sposobów na to, żeby legalnie nie płacić ZUS. Jak to zrobić? O tym opowiemy w dzisiejszym artykule.

Stałe koszty firmy? Opłacanie składek ZUS oraz podatki

Choć niektóre koszty w firmie można łatwo ograniczać, to istnieje taka grupa wydatków, które wydają się stałe i pewne, jeśli ktoś zdecyduje się na prowadzenie własnego biznesu. Zalicza się do nich bez wątpienia podatek dochodowy oraz składki do ZUS. O ile w tym pierwszym przypadku konieczność zapłaty dotyczy przychodu z tytułu prowadzenia działalności, to opłaty dla ZUS trzeba odprowadzać bez względu na to, czy osiągnęło się wysokość minimalnego wynagrodzenia krajowego, czy wręcz nie zarobiło się ani złotówki.

Okazuje się jednak, że można znaleźć kilka sposobów na to, jak nie płacić ZUS albo znacząco obniżyć składki w systemie ubezpieczeń społecznych. Co trzeba zrobić?

1.    Umowa o dzieło bez ZUS, czyli legalne sposoby nieopłacania składek

W przypadku wykonywania niektórych wolnych zawodów, jak choćby artysta lub dziennikarz, warto zastanowić się, czy prowadzenie działalności gospodarczej to na pewno optymalne rozwiązanie.

Takie osoby mogą bowiem bez większego trudu, zamiast własnej firmy podpisać z kontrahentem umowę o dzieło, na zrealizowanie konkretnego projektu. W takiej sytuacji nie ma potrzeby odprowadzania składek ZUS, gdyż w dalszym ciągu w Polsce przy tego typu umowach cywilnoprawnych nie jest to wymagane. Umowy o dzieło mogą być zatem wariantem znacznie tańszym niż własna działalność gospodarcza.

2.    Działalność gospodarcza nierejestrowana – firma bez ZUS

Obowiązku opłacania składek ZUS nie mają również osoby, które zdecydowały się na prowadzenie działalności nierejestrowanej. Ustawa Prawo Przedsiębiorców wyróżnia kilka sytuacji, w których przedsiębiorcy mogą skorzystać z tego praktycznego rozwiązania.

Dotyczy ono przede wszystkim osób, których:

• przychód nie przekroczył w żadnym z 12 miesięcy danego roku połowy wynagrodzenia (w tym przypadku bierzemy pod uwagę minimalne wynagrodzenie z 2019, czyli kwotę 2250 zł);
• w ciągu ostatnich 60 miesięcy nie wykonywały działalności gospodarczej.

Warto jednak pamiętać, że działalność nierejestrowana nie jest w świetle przepisów tak do końca firmą. Ale skoro nie mamy własnego biznesu, to i nie pojawia się konieczność odprowadza składek do ZUS.

3.    Inkubatory przedsiębiorczości zamiast jednoosobowej działalności gospodarczej

Jakiś czas temu pojawiło się ciekawe rozwiązanie, które może dać szczególnie dużo korzyści osobom dopiero zaczynającym swoją karierę jako przedsiębiorcy. Mowa o inkubatorach przedsiębiorczości.

Podmioty tego typu użyczają osobowości prawnej innym, w tym przypadku właśnie osobom prowadzącym biznes. One mogą spokojnie realizować swoje projekty i zdobywać klientów, bez konieczności prowadzenia działalności gospodarczej całkiem na własny rachunek.

Skuteczność takiego rozwiązania oraz fakt, czy trzeba w tym przypadku płacić ZUS, zależy od tego, na jakiej zasadzie wypłaca się zarobione pieniądze. W niektórych inkubatorach można bowiem to zrobić na zasadzie umowy o dzieło, wówczas nie ma konieczności odprowadzania składek do ZUS. Jeśli jednak pojawi się przymus podpisania umowy zlecenie, wtedy oszczędność raczej będzie znikoma, bo składki i tak trzeba będzie zapłacić.

4.    Jak nie zapłacić ZUS – sposób dla nowych przedsiębiorców

Osoby dopiero zakładające swoją firmę mogą przez pierwszych 6 miesięcy nie płacić składek do ZUS, pod warunkiem, że to ich pierwsza działalność albo od zakończenia ostatniej działalności minęło przynajmniej 60 miesięcy.

Rezygnacja z płacenia składek jest dobrowolna i oznacza oczywiście, że nie jest się objętym ubezpieczeniem społecznym. Mimo to warto to rozważyć, gdyż przez pół roku taka osoba jest zwolniona z opłacania składek.

Jak płacić niższy ZUS od działalności gospodarczej – sposoby na obniżenie wysokości składek do ZUS

Czasami zamiast zastanawiania się, jak nie płacić ZUS, lepiej zastanowić się, czy nie udałoby się przeprowadzić optymalizacji składek ZUS. W wielu przypadkach można bowiem znacząco obniżyć ich wysokość, co także przynosi sporą ulgę dla osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą, których nie satysfakcjonuje umowa o dzieło ani takich, które nie zdecydują się na założenie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością, w której ZUS w wielu przypadkach płacić po prostu nie trzeba.

Jak zatem doprowadzić do optymalizacji składek ZUS i płacić mniej?

1.    Preferencyjne składki – możliwość prowadzenia firmy i naprawdę małe składki na start

Nowy przedsiębiorca ma prawo do preferencyjnej składki ZUS, dla której podstawą jest 30% minimalnego wynagrodzenia. Skoro w zeszłym roku wynosiło ono 2250 zł, to preferencyjne składki na ZUS wynoszą odpowiednio: składki na ubezpieczenie emerytalne: 131,76 zł; rentowe: 54 zł; chorobowe: 16,54 zł; wypadkowe: 11,27 zł. Składka na ubezpieczenie zdrowotne wynosi minimum 242,32 zł.

2.    Niższa stawka ZUS, czyli mały ZUS – czysta oszczędność zgodnie z prawem

Większość osób, które prowadzą pozarolniczą działalność gospodarczą, płaci duży ZUS. A co zrobić, żeby płacić mały ZUS? Taki sposób na płacenie składek ZUS daje nam sam ustawodawca, a przepis wszedł w życie w 2019 roku.

Zgodnie z przepisami takie rozwiązanie przysługuje przedsiębiorcom, którzy prowadzą działalność przynajmniej od 60 dni, a ich przychód z działalności nie przekroczył 30-krotności minimalnego wynagrodzenia. Finalnie płaci się składki obliczane od zadeklarowanej kwoty. Jedynie składka zdrowotna pozostaje zawsze w pełnej wysokości.

Prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej połączone z etatem, czyli jak opłacać tylko składkę zdrowotną?

Istnieje też opcja, z której chętnie korzysta wiele osób na jednoosobowej działalności . Można bowiem obniżyć składki ZUS poprzez podpisanie umowy o pracę i pozyskanie drugiego źródła utrzymania.

W takiej sytuacji bowiem zmniejsza się wysokość odprowadzanych składek. Warunkiem jest otrzymywanie przynajmniej minimalnego wynagrodzenia. Wówczas nie trzeba płacić składek na ubezpieczenie społeczne. Do zapłaty pozostaje składka zdrowotna. Pamiętajmy jednak, że jej znaczną część da się odliczyć od podatku dochodowego. Podpisanie umowy oraz prowadzenie równolegle firmy może się zatem naprawdę opłacić również w kwestii płacenia składek ZUS.

Optymalizacja składki ZUS a prowadzenie działalności gospodarczej

Składki ZUS potrafią być wielkim problemem podczas prowadzenia działalności gospodarczej. Comiesięczne wysyłanie ciężko zbieranych pieniędzy do ZUS, zwłaszcza na początku, gdy biznes jeszcze się nie rozkręcił, bywa wyzwaniem.

Warto zatem skorzystać z powyższych rad i sprawdzić, co zrobić, żeby płacić ZUS w niższym wymiarze lub w ogóle prowadzić firmę bez ZUS.

Artykuł nie stanowi porady prawnej, ani nie jest opinią prawną.