Co to jest leasing? Kiedy warto z niego skorzystać w firmie?

Wróć do listy artykułów

Zakup rozmaitych urządzeń do firmy zazwyczaj niesie ze sobą wysokie koszty. Co zrobić, gdy przedsiębiorca nie ma wystarczającego budżetu, a potrzebuje sprzętu, by rozwijać swoją firmę? Rozwiązaniem może być leasing, czyli opcja, z której coraz chętniej korzysta wielu właścicieli biznesów.

Z tego artykułu dowiecie się:

• czym jest leasing?
• jakie są rodzaje leasingu (m.in. leasing operacyjny i leasing kapitałowy)?
• jakie są koszty leasingu?
• czy leasing jest opłacalny?

Co to jest leasing? Podstawowe informacje

Leasing – na czym polega taka forma finansowania? Tym mianem określa się rodzaj umowy cywilnoprawnej, którą zawierają dwie strony: leasingodawca (najczęściej firma leasingowa) oraz leasingobiorca.

Na podstawie umowy leasingu leasingobiorca otrzymuje od leasingodawcy prawo do użytkowania danego przedmiotu, w zamian za uiszczanie co miesiąc opłaty (raty leasingowe), której wysokość jest z góry ściśle określona. Umowa leasingowa jest zawierana na czas określony. Po jego upływie, leasingobiorca może wykupić przedmiot leasingu za ustaloną kwotę.

Przedmiotem leasingu są najczęściej samochody, choć zdarzają się również leasingi innych pojazdów, maszyn lub sprzętów biurowych.

Umowa leasingu a umowa kredytowa – czym się różnią?

Często mówi się, że umowa leasingu jest bardzo podobna do zakupu na raty lub wynajmu. Jakie są zatem charakterystyczne elementy w czasie trwania oraz po zakończeniu umowy leasingowej? W dużym uproszczeniu od zakupu ratalnego różni się możliwością użytkowania przedmiotu leasingu podczas trwania umowy, nie mając jednak praw własności przedmiotu leasingu aż do momentu wykupienia. Warunkiem zawarcia umowy leasingu jest również uiszczenie opłaty wstępnej.

Od abonamentów i wynajmu leasing różni się natomiast możliwością wykupienia przedmiotu leasingu po wygaśnięciu umowy.

Leasing finansowy lub leasing operacyjny – różne rodzaje leasingu

Zróżnicowanie umów leasingowych ma związek przede wszystkim z przedmiotem leasingu oraz formą samej umowy.

Można mówić o:

• leasingu finansowym (inaczej nazywanym leasingiem kapitałowym),
• leasingu operacyjnym.

Leasing finansowy zbliża się formą do zakupu na raty. W tym przypadku jednak leasingobiorca staje się właścicielem przedmiotu dopiero po zakończeniu umowy leasingowej, gdy uiści wszystkie raty, pokrywające wartość przedmiotu. Przedmiot leasingu wlicza się do majątku firmy. Należy go zatem wpisać do ewidencji środków trwałych, a także dokonywanie odpisów amortyzacyjnych i serwisowania przedmiotu leasingowego. Jeśli przedsiębiorca zdecyduje się na leasing finansowy, podatek VAT odprowadza się od całej kwoty już na początku, przy podpisaniu umowy leasingu.

Leasing operacyjny to natomiast rozwiązanie podobne do wynajmu. Również w tej opcji przedmiotu leasingu musi się znaleźć w ewidencji środków trwałych. Dokonuje się też odpisów amortyzacyjnych. Ponieważ suma rat leasingowych nie pokrywa pełnej wartości przedmiotu, w umowie strony uzgadniają wysokość opłaty początkowej oraz późniejszej kwoty wykupu. Podatek VAT opłaca się w ratach.

Istnieje również podział umów leasingu ze względu na to, z kim podpisuje się porozumienie. Gdy bierze się pod uwagę firmy leasingowe, pojawia się zatem:

• leasing bezpośredni,
• leasing pośredni.

W pierwszym modelu leasingodawcą jest po prostu producent, który użycza leasingobiorcy wytworzone przez siebie przedmioty. W leasingu pośrednim podpisuje się umowę leasingu i opłaca raty leasingowe do zewnętrznych podmiotu. Jako firmy leasingowe często występują banki.

Leasing zwrotny – sposób na płynność finansową firmy

Oprócz standardowego leasingu finansowego lub operacyjnego, przedsiębiorca może zdecydować się na jeszcze inne rozwiązanie. Jest nim leasing zwrotny. W tym modelu przedsiębiorstwo początkowo odsprzedaje firmie leasingowej posiadane przez siebie sprzęty, np. maszyny lub samochody, by następnie wziąć je od niej w leasing.

Co daje leasing zwrotny? Taki leasing to sposób na odzyskanie płynności finansowej w firmie, która popadła w tarapaty. Można bowiem wciąż korzystać z potrzebnych sprzętów, a przy tym otrzymać zastrzyk gotówki, który poprawi nieco sytuację podmiotu.

Leasing konsumencki – co to takiego?

Oprócz tego, że firmy sięgają po leasing samochodowy lub na inne sprzęty, coraz większą popularnością cieszy się leasing konsumencki.

Mogą z niego korzystać ludzie, które nie prowadzą działalności gospodarczej. To idealna opcja dla osób prywatnych, nie mających wystarczających środków na zakup nowego samochodu. Pozwala bowiem korzystać z nowych pojazdów, przy opłacaniu rat, które często są niższe niż standardowe opłaty bankowe. Skorzystanie z leasingu konsumenckiego niejednokrotnie wymaga też mniejszej zdolności kredytowej niż tradycyjny kredyt.

Leasing samochodu lub innych środków– czy to się opłaca?

Dlaczego warto zdecydować się na np. leasing samochodu? Największą zaletą takiego modelu są proste i szybkie procedury. Zdarza się, że podpisanie umowy leasingu zajmuje raptem kilka dni. Oszczędza się zatem sporo czasu, który można poświęcić na rozwój biznesu.

Dodatkowo całkowite koszty leasingu potrafią być tylko w niewielkim stopniu wyższe niż przy zakupie gotówkowym, co przemawia na ich korzyść w porównaniu z kredytami.

Nie zapominajmy, że w odróżnieniu od kredytów i zakupów na raty skorzystanie z leasingu nie wpływa negatywnie na zdolność kredytową przedsiębiorcy, a przy tym daje komfort korzystania z potrzebnych urządzeń, bez konieczności angażowania olbrzymich środków finansowych.

W końcu, leasing potrafi być sposobem na optymalizację podatkową i lepsze wykorzystanie dostępnych środków.

Zawsze jednak trzeba dokładnie oszacować swoje możliwości, gdy chce się skorzystać z umowy leasingu. Aż do momentu wykupu przedmiot leasingu nie jest bowiem własnością leasingobiorcy, a zaleganie z ratami leasingu może oznaczać odebranie niezbędnych do pracy urządzeń.

Leasing – czy warto z niego korzystać?

Szeroki wybór produktów leasingowych na rynku sprawia, że przedsiębiorcy chętnie korzystają z takiej formy finansowania. Zawsze należy jednak zachować pełną ostrożność oraz dokładnie przekalkulować korzyści i zagrożenia, by zapewnić swojej firmie stabilny wzrost oraz płynność finansową. Wówczas można rozwijać biznes również przy pomocy odpowiednich narzędzi leasingowych.

Artykuł nie stanowi porady prawnej, ani nie jest opinią prawną.