Ulga dla pracującego seniora - co trzeba o niej wiedzieć?

Świadczenia emerytalne dla wielu osób w naszym kraju niestety nie są zbyt wysokie. Z tego względu coraz szersze grono Polaków i Polek po osiągnięciu wieku emerytalnego, mimo wszystko postanawia być wciąż aktywnymi zawodowo, jeśli tylko pozwala im na to stan zdrowia. W niektórych przypadkach korzystnym rozwiązaniem okazuje się specjalna ulga, przeznaczona dla pracujących seniorów, pozwalająca zmniejszyć wysokość opłacanych podatków.

Z tego tekstu dowiesz się:

• czym jest ulga dla pracujących seniorów,
• kto i kiedy może z niej skorzystać,
• jak skorzystać z ulgi dla pracującego seniora.

Ulga dla pracującego seniora - na czym polega?

Czy w ogóle jest ulga dla seniora pracującego? To zwolnienie od podatku dochodowego od osób fizycznych, dotyczące niektórych przychodów podatników, którzy osiągnęli (lub osiągnęły) wiek emerytalny (60 lat u kobiet i 65 u mężczyzn), ale nie pobierają emerytury lub renty rodzinnej i nadal są aktywni zawodowo, otrzymują przychody i z tytułu ich otrzymywania podlegają ubezpieczeniom społecznym. Wówczas mogą oni skorzystać z PIT-0 dla seniora.

Taki przywilej dotyczy jednak tylko wybranych przychodów i jest również objęty limitami.

PIT-0 dla seniora a limity ulgi

Jak wysokie są limity ulgi dla pracujących seniorów? Zwolnienie od podatku dochodowego przychodów w tym przypadku jest możliwe do kwoty 85 528 zł. Do tej wartości przychodów podatnicy nie zapłacą podatku dochodowego.

Co więcej po przekroczeniu tej rocznej kwoty mogą dodatkowo skorzystać z kwoty wolnej od podatku w wysokości 30 000 zł.

Kto może skorzystać z ulgi w ramach przychodów ewidencjonowanych?

Ulgi dla seniorów pracujących dotyczą zróżnicowanej grupy emerytów aktywnych zawodowo, którzy uzyskują rozmaite rodzaje przychodów ewidencjonowanych, a z tytułu uzyskiwania tych przychodów, podlegają ubezpieczeniom społecznym w rozumieniu Ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych.

Mogą z niej skorzystać pracownicy, którzy uzyskują przychody z tytułu pracy na etacie (umowa o pracę, stosunek służbowy, praca nakładcza lub spółdzielczy stosunek pracy).

Rozwiązanie to dotyczy także dochodów, podlegających opodatkowaniu, pochodzących z umów zlecenie z podmiotami prowadzącymi działalność gospodarczą, właścicielami nieruchomości, którzy wynajmują lokalne, bądź administrują nimi w imieniu właściciela (dla potrzeb tej nieruchomości), a także z przedsiębiorstwami w spadku.

PIT 0 dla seniora a działalność gospodarcza (opodatkowanie wg skali podatkowej, liniowe i ryczałt)

Ulgi dla pracujących seniorów obejmują również podatnika pozarolniczej działalności gospodarczej, opodatkowanej na różne sposoby:

• według skali podatkowej,
• liniowo,
• ulga IP Box (stawką 5%),
• ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych.

Jeśli zatem ktoś chce po osiągnięciu wieku emerytalnego prowadzić działalność gospodarczą, również w takim przypadku może skorzystać z ulgi dla pracujących seniorów, jeśli z tytułu uzyskiwania przez niego przychodów podlega ubezpieczeniu społecznemu (w rozumieniu ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych).

Ulga dla seniora pracującego i podlegającego ubezpieczeniom społecznym - jak z niej skorzystać?

Co zrobić, by skorzystać z tej ulgi dla seniorów? Należy złożyć oświadczenie na odpowiednim formularzu u swojego pracodawcy. Stanowi ono potwierdzenie, że pracującemu seniorowi przysługuje prawo do skorzystania z ulgi. Jeśli chce się skorzystać z niej w trakcie roku, należy złożyć oświadczenie na nowym formularzu PIT-2. Co istotne, jeśli podatnik w czasie korzystania z ulgi straci do niej prawo (np. zacznie pobierać świadczenia emerytalne), musi o tym fakcie poinformować pracodawcę. Doprowadzi to do zaprzestania stosowania ulgi najpóźniej od następnego miesiąca.

Jeśli senior prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą, nie może skorzystać z ulgi w trakcie roku. Może natomiast uwzględnić ją w rozliczeniu rocznym. Samodzielne obliczanie zaliczki i podatku, który musi zawierać jego zeznanie podatkowe, dotyczy przychodów z JDG, przychodów osiąganych z umów zlecenie z inną firmą lub przychodów zagranicznych z pracy na etacie.

Ulgi dla pracującego seniora - czy to się opłaca?

Wielkim plusem ulgi dla seniora jest możliwość wykorzystania jej w sposób elastyczny. Trudno jednak jednoznacznie stwierdzić, że takie rozwiązanie będzie korzystne finansowo w każdym przypadku. Zawsze zatem należy dokładnie sprawdzić, czy w konkretnej sytuacji zastosowanie ulgi i kontynuowanie pracy zawodowej się opłaci, czy lepszą opcją będzie przejście na świadczenia emerytalne.

Artykuł nie stanowi porady prawnej, ani nie jest opinią prawną.